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哪些企业需要做税务筹划

时间:2021-05-12 13:26 TAG标签:税务筹划   
  当许多企业陷入节税规划的浪潮中,对当前低税带来的好处沾沾自喜时,许多企业也在遭受不当节税带来的困扰。节税规划首先要把握一些原则性问题,否则可能会偏离方向,甚至违法。从节税策划的专业基础来说,节税策划需要掌握扎实的税法专业知识;从节税规划的实施过程来看,需要与多个部门沟通协调。下面衡水注册公司小编泓冀财务将为您详细普及一些关于哪些企业需要做税务筹划
哪些企业需要做税务筹划
  一、哪些企业适合做税务筹划;
 
  1、新办或正在招标的企业。
 
  这类企业有足够的税收筹划空间。在企业成立或新项目开始时进行税务筹划或聘请税务顾问,可以充分享受国家产业政策,同时使企业在财税会计方面有一个良好的开端。
 
  2、财税核算薄弱的企业。
 
  财税核算薄弱的企业主要表现在两个方面。一是企业内部缺乏严格的财税会计内控制度,很容易产生财税风险。第二,会计人员素质低,不能正确进行财税核算,导致财税风险大。但这两个方面很容易造成财政和税收风险,会造成巨大的财务损失。此类企业应尽快规范财税核算,进行税收筹划,防范财税风险。
 
  3、财税核算复杂的企业。
 
  有些企业的财税核算比较复杂,有的涉及出口退税,有的涉及税收比较多,有的企业经常会遇到一些比较复杂的涉税业务,比如申请减免税,涉及大量所得税等。由于涉税会计的复杂性,这类企业应该做好税收筹划和长期税收筹划。
 
  4、被税务机关处罚的企业。
 
  俗话说,亡羊补牢,未为晚也。被税务机关处罚的企业应敲响警钟,关注税收筹划活动的开展,及早发现财税漏洞,防范于未然。
 
  5、规划大空间企业。
 
  通常情况下,资产和收入规模大、组织结构复杂、经营活动复杂、税收和税收政策复杂的企业,税收筹划空间大,这类企业一旦出现问题,税收损失也大。比如很多跨地区、跨行业的大型企业集团可以充分享受税收筹划带来的好处。
 
  二、节税规划要有合法性;
 
  节税规划应具有合法性,这是讨论节税规划的前提和基础。合法性可以分为两个层次:
 
  一是形式合法性,相关交易安排、纳税申报、免税优惠符合相关税收法律法规。
 
  二是实体合法性,经济交易性质和纳税符合实体税收标准和税收立法目的。
 
  三、典型的违法规划有:
 
  1、叫策划,其实就是财务造假
 
  财政和税收虽然密不可分,但本质上属于不同的制度。利用两套账、假账等财务会计是违反会计法、税法规定的。
 
  2、合同策划
 
  交易成立的情况下,交易双方从交易合同上配合策划,玩文字游戏,漏洞百出,很容易被税务机关发现。
 
  3、不入账其实就是偷税漏税
 
  私自设立或挤占账户,以借款的名义转移营业收入或直接转移到离岸账户。
 
  4、乱买发票
 
  发票市场的繁荣可以归因于票控税控制度,也可以归因于实际监管中的实际困难。需要提醒的是,发票计划性的风险日益增大,尤其是涉及增值税专用发票,会涉嫌刑事责任。
 
  5、骗取税收优惠资格
 
  一些企业通过提交虚假材料、以权谋私或利用税收优惠备案制度改革等方式骗取税收优惠资格。需要提醒的是,目前的税收优惠管理已经从前端转移到了中后端,税务稽查会越来越多。纳税人在申请税收优惠时,对提交材料的真实性和合法性负责。
 
  减税当然有一个很好的出发点,希望减轻企业的负担,但是一旦操作不当,很可能变成偷税漏税,不仅让企业陷入诚信危机,也让企业陷入被动局面,得不偿失。
 
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