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怎么把公司帐上的钱转给股东并缴认最少的税

时间:2021-05-12 13:28 TAG标签:税务筹划   
  中小型企业主在经营管理企业一段时间后,绝大多数人都会碰到这种的尴尬情况:
 
  企业很赚钱,利润也很高,可是这一些利润都在公司账上趴着,拿不出来。要想把真金白银拿到个人手中,最大多数的办法就是分发股息红利。可是一旦分发股息,个人就需要缴纳一笔个人所得税了。于是一些人就开始公私不分起来:用公司的信用卡支付个人消费,然后报费用冲进企业账。
 
  其实不用泓冀财务多说,很多人自己都知道这种做法是不合规的。那么这部分资金要如何才能转到股东的个人账户上,且尽量避免缴纳税费呢?一般而言,无非以下几种方式。
怎么把公司帐上的钱转给股东并缴认最少的税
  发票报销
 
  股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等,在实际消费之后,都可以根据公司制度来报销。可是如果不符合规定的个人开支,也不要拿来报,因为公司税前不能扣。假设你分红的这部金额并不高,且企业的股东较少(比较好协商),那么分红资金可以通过以报销的方式来发放,比如列支业务招待费、油费、业务拓展费用等等,不过通过这种方式只能解决小部分,你总不能几百万的收入,列支个上百万的费用吧。
 
  发放工资
 
  股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然,只要税率在20%以下,通过走工资的形式能够省个税。可是需要注意,一旦工资、奖金超过了一定限制(4万)。那么个税税率25%加上所得税扣除25%的结果是19.5%,会接近股息红利所得税率。
 
  所以把自己月薪定在4万左右,是比较合适的。
 
  租金费用
 
  这个也是可以解决一部分,可是金额仍然有限,比如股东有房地产(实际没有出租给公司,仍然是股东自用),可是可以签个协议说明把该房地产租给公司了,然后通过收取租金来实现分红,这种解决方式也是有限额的,租金水平要合理。严格来说,股东出租取得的租金也要缴纳税收,不过很多都没报税,再者报税租金的税收也低于分红的个人所得税。
 
  或者可以反过来,公司用利润去买车、买房子,这一些资产挂在公司名下,可是实际上无偿给予股东使用,现实中也有很多这种情况,这种的坏处就是资产仍然是挂在公司的名下,以后公司经营不善倒闭,这一些资产都会被收走拍卖用于偿还债务。
 
  股东的暂借款
 
  就是股东以暂借款的形式,将公司的资金借走,然后根据股东的需要用于投资,可是这个严格来说,并不算是转到个人账户上,因为公司的账上会一直挂着这笔账目,随时可以要求股东归还回去,特别是企业出现资不抵债的时候,这笔资金也拿回去还债。
 
  减资
 
  减少注册资本,按照持股比例返回股东一定的出资额,法律是完全没问题的,可是在操作上其实很繁琐,增资容易减资难,历来如此,而且公司减资,往往是业务收缩组下坡路的征兆,不利于公司的发展。这个能使用的也是有限的,比如你的注册资本就1000万元,每年盈利有好几百万,没几年你注册资本就要减资完了,再者一家企业,适当的注册是其实力的一种体现,总不能减到一毛不拔(有的招标就要求投标企业注册资本必须达到多少才可以)。作为公司减资,由于是同比例减少,也不影响每个股东的实际权益。不过,公司注册资金减少,不利于公司的形象,还是不这么做的好。
 
  公司分红
 
  这是最传统正宗的方式,可是公司直接将税后利润分配给股东,将面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的双重征税。
 
  那么如何避免双重征税呢?
 
  企业可以在有税收优惠政策的地区设立一家个人独资企业,并且申请到核定征收的名额,通过业务转包,将公司的利润以业务转包的形式分包给个人独资企业,个人独资企业完成业务后以一个较低的税率完税,之后账户上的钱款即可直接转到法人或者股东的个人账户,完全合理合法。
 
  例如我园区所有个人独资/合伙企业所得税核定征收加纳税奖励的地方优惠政策。可以达到综合税负5%的水平。
 
  园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
 
  企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;
 
  财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
 
  个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收
 
  个税核定2%,核定后综合税负5%;
 
  1.通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,可是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分50%-70%(视园区而定)2。注册配套主公司经营范围的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税,可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。
 
  节税案例对比:
 
  若一家企业实现了一年500万的利润,股东想将这500万提出来,需要缴纳多少税款?
 
  企业所得税:500w*25%=125w
 
  股东分红税:(500-125)*20%=75w
 
  累计:125+75=200w
 
  含辛茹苦赚了500w,提出来就只剩300w了!
 
  利用园区税收优惠政策节税,个人独资企业500万交税情况:
 
  增值税:500/1.03*3%=14.56万
 
  附加税:14.56*3%=0.44万
 
  个税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万
 
  实际纳税额:14.56+0.44+10.51=25.41万
 
  相比筹划前的200万,节税87%!!