企业如何建立有效的内部控制制度

　　1、内部控制的评价是从制度方面进行考虑的，有些情况下严厉的有些苛刻，有些制度在民营企业里，感觉不可理解，这主要是中外的文化理念造成的。国外的企业，大多是从制度的角度去经营管理企业，而中国的有些企业，是从人性的角度去考虑经营企业。比如，《大染坊》中的陈六子，对染厂的管理，很多决策都是从人性的角度去考虑的。不同的文化导致不同的经营管理模式。

　　2、企业的规模达到一定的程度后，更多的时候需要依靠制度去管理一个企业。内控在这个过程中起着很重要的作用。

 

　　3、内控人员的专业和敬业精神还是很值得学习的；

 

　　4、通过别人的失败经验使自己进步，帮助自己成长。记得在原单位时，审计人员要带走原始凭证进行进一步的考证，当审计人员带走时，让审计人员打个借条，事后审计人员告知，主要是测试公司对会计档案的保管严密程度，心想，幸好当时让她们签字了，不然审计中就多了一项，会计档案保管不完善的罪名。因此，坚持原则，特别是程序性的东西，还是很有必要的。

 

　　5、标准业务流程，这一点在俱乐部参加活动时，henry老师也讲过这一点，（如果一个新上任的财务总监，看到公司建立了SOP，会感到很欣慰，完善的业务流程是公司财务管理的一个很好体现）完善的标准业务流程，可以使每个人员的工作岗位职责清晰，从而有利于工作的高效开展，并且不会因为某个人的变动而对现有的工作造成影响，而且无论谁做这项工作，只要按照标准流程操作，结果都不会相差很大。这就是制度和流程的作用。

 

　　6、为顺利的通过审计，在单位就需要了解公司的财务管理对本岗位的要求，按照要求在平时做好各项准备工作，完善相应的规范操作，在进行审计检查时，掌握好一定的技巧，就能较为顺利的通过审计。